一、【背景材料】

十九大和十九届五中全会明确指出，我国经济已进入高质量发展阶段，质量是第一位，效益是第一位。负债质量管理是商业银行稳健经营的基础，也是服务实体经济的重要支撑。近几年来，随着利率市场化的推进，资本市场、互联网金融、影子银行等金融业态的发展，商业银行负债业务日益复杂，管理难度加大。为了贯彻党中央的决策部署，适应新形势下商业银行负债业务管理工作，客观上需要对负债业务管理评价标准进行归纳和提炼，建立全面系统的负债业务管理与风险控制体系，不断推动商业银行强化负债业务管理，提高服务实体经济的效率和水平。

二、【解读分析】

方法共5章33条，分别为一般规定、负债质量管理体系、负债质量管理要素、负债质量管理监督及其他相关规定。要点如下：第一，明确商业银行负债质量管理的内涵与业务范围。第二，建立债务质量管理体系;对负债业务管理从组织结构、公司治理、内部控制、业务创新管理等方面提出了明确的要求。第三，提出了负债质量管理的“六要素”，同时要求商业银行要严格执行负债业务，加强对负债质量的持续监控与分析。第四，加强对债务质量的监督检查和管理措施。具体规定了商业银行向监管部门报告负债质量管理情况的要求以及运用负债质量监管评价结果的范围等。

该方案从负债来源稳定、负债结构多样化、负债资产匹配合理、负债获取主动、负债成本适当性、负债项目真实性等六个方面明确了负债质量管理的核心内容。第一，负债来源稳定性是指要求商业银行加强负债规模和结构变化的管理，防范由负债大幅异常变化引发的风险。第二，负债结构多样化，目的在于要求商业银行形成客户结构多样化、资金对手分散、业务种类丰富的负债组合，防范过度集中带来的风险。第三，负债与资产匹配的合理性，目的在于通过多种方式提高负债与资产在期限、货币、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配带来的风险。第四，积极争取负债融资，要求商业银行可以根据业务发展和管理需要，通过各种渠道，积极争取所需资金数额、期限和成本。第五，负债成本的适当性问题，要求商业银行建立科学的内部和外部资金定价机制，防止由于负债成本不合理而导致高风险、高收益资产业务的过度运作。第六，负债项目真实性要求商业银行的负债交易、负债核算、负债统计等都要符合法律法规和相关监管规定。